ЗУП 3
Подскажите как правильно сделать:
1. Выплатили аванс 25 числа.
2. Документ заявление на отпуск за свой счет с 20 числа по конец месяца пришел уже после того как выплатили аванс.
3. В итоге получается что аванса выплатили больше чем всего начислено з/п за месяц.

Когда и за какой месяц нужно сделать документ ведомость на выплату, чтобы в нем зачлась переплата (может в аванс следующего месяца или еще как-то)?
Если делаю ведомость на выплату зарплаты за месяц с переплатой то в ведомость идет сумма с минусом и не проводится

Что-то я не понял, каким таким образом в документ выплата попадает отрицательная сумма

Ведомости вообще должно быть все равно, если в нее проводить суммы неотрицательные. Любые. Но любую неотрицательную сумму туда придется вколачивать вручную.

(1) ну если сделать ведомость на выплату з/п за месяц переплаты и подбором этого сотрудника в нее впихнуть то она с минусом в ней появится...

(1) вопрос даже не в этом, что с минусом...  а каким месяцем и как выравнивать переплату?

(4)Да ничего делать не нужно, в след месяце начислите ЗП человеку, и выплатите уже с учётом переплаты.

Тут может у вас возникнуть вопрос разве что по НДФЛ с ЗП за месяц в котором была переплата, так как НДФЛ удержать не получится, потому что нет выплаты ЗП за месяц.
Но это нормальная ситуация, удержание НДФЛ произойдёт в след месяце при выплате.

Переплатили и переплатили, что такого то?

(5) Вы имеете ввиду что в аванс за следующий месяц в самой ведомости уменьшить сумму вручную?  А она потом в следующих месяцах вылазить не будет каждый раз как надовыплаченная?

(6)В Аванс не нужно, если предполагаете что может снова не хватить ЗП для перекрытия переплаты, аванс поменьше можно выплатить, а итоговая выплата за месяц у вас уже сама будет за минусом переплаты в прошлом месяце и за минусом аванса этого месяца.

Если переживаете что где-то потом что-то будет вылазить, просто сейчас сразу сделайте этому сотруднику начисление за след месяц и проверьте.

(7) спасибо! попробую

(5) Есть другая точка зрения. Согласно 223 ст НК РФ, доход по зарплате возникает в последний день месяца. А удержание налога следует провести при выплате этой зарплаты.
В момент выплаты аванса доход еще не возник (25 число не является последним днем месяца), налог не удержали.
А в последний день месяца доход возник, зарплата за месяц выплачена полностью.

Некоторые бухгалтера настаивают на том, что налог надо удержать в этой ситуации последним днем месяца.

(9)Приведите цитату из закона лучше.

Я парирую вам вот этим:

Вот в статье 226 НК пишут так:
"4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса.

5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.

Форма сообщения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, а также порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, организации, отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков, индивидуальные предприниматели, которые состоят в налоговом органе на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением патентной системы налогообложения, сообщают о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса."

(10) Цитаты 223 НК РФ было мало? Замечания о том, что это точка зрения бухгалтера тоже? Тут вопрос трактовки Налогового Кодекса.

(11)Проблемы с трактовой закона в данном случае нет.

При отрицательной сумме выплаты, произвести удержание невозможно.

Вы можете сделать перечисление в бюджет, не удержанного НДФЛ, но удержать вы не можете.

(12) Когда человеку выплачивали аванс, ему отдали деньги за минусом НДФЛ. То есть деньги у человека УЖЕ забрали. Как это не сможем удержать, если по факту уже удержано? Вопрос в том, где деньги находятся на момент конца месяца.

В любом случае, я не настаиваю, что это правильно, и те же самые вопросы задаю бухгалтеру, когда просят сделать удержание. Как говорится, любой каприз за ваш счет.

(10) Цитату из закона вижу, а вот "парирую" не вижу. Чем конкретно? Что мы при выплате должны с доходов НДФЛ удержать? Так нет их, доходов-то.

Ст.223 НК РФ
..
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
..

Отсюда следует: не наступил конец месяца - нет дохода - НДФЛ не удерживаем (кроме увольнения). И ИФНС своими письмами про то, что с аванса НДФЛ не удерживается это подтверждает.

(14)Вы запутались мне кажется.. Я в этой теме топил за то, что ничего удерживать не нужно, удержание НДФЛ за месяц в котором аванс превысил начисления, произойдёт в след месяце..
Почитайте (5)