Продолжение ветки 2: ИП и единый налоговый платеж, кто понял что поменялось?
Вопросы исчисления и уплаты налогов и взносов в новой реальности ЕНП и ЕНС

свежая ссылка от ИФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13788278/
судя по тексту зачесть в авансы по усн, можно хоть всю сумму например за 1 кв.

(244) всё смешалось... Сальдо то на ЕНС должно быть? Или можно уменьшить сейчас, а заплатить 31.12

(245)  ИП на УСН вправе уменьшить авансовый платеж по данному налогу с I квартала 2023 года на подлежащие уплате в этом году фиксированные страховые взносы за себя по сроку уплаты 31.12.2023 в размере 45 842 рублей.

т.е налог можно и 31.12 платить

Не ожидал я такой доброты от налоговиков. Думал, дольками по 1/4 разрешать списывать, а они весь апельсин подарили )
Поздравляю, господа предприниматели! Теперь всё в ажуре?

вот еще свежая ссылка https://buh.ru/news/uchet_nalogi/170712/

(247) было бы совсем хорошо, если бы еще 1% с 300т.р. разрешили текущим годом платить

(249) так платить вроде никто не запрещает. По предыдущей логике вроде заявления нужно было подавать, теперь непонятно стало что делать

(250) не совсем правильно выразился, точнее иметь возможность зачесть 1% в текущем году. но судя по методичкам. зачесть 1% можно только в след году начиная с 1 кв.

(251) тогда фигово у них получилось. Многие (в т.ч. из местных ИП) старались 1% до конца года заплатить, теперь это смысл потеряло

(240) какая наa уплата фикс взносов? ЕНП на сальдо ЕНС кидаю. какая УПЛАТА СТРАХОВЫХ ?

(253) в этом году можно платить с указанием конкретных КБК налогов/взносов

(254) Указывать можно что угодно, хоть молитвами кругом 02 исписать, всё равно это не уплата налога, а пополнение ЕНП

Сегодня день Строителя. Порадуйте своих предпенсионных бушек. Я тут в экселе набросал авторасчёт их даты выхода на пенсию с учётом большого стажа для досрочности:
https://ru.files.fm/u/wpgbk4qvv

Ну а вам карты в руки сбацать приблуду в 1С... с рюшечками )

(210) у меня эта эпопея закончилась. Через 2+ недели после обращения пришла отписка (типа "баланс ЕНС положительный", хотя я про него не спрашивал). Набрал в родную налоговую исполнителю указанному в отписке, сказали "мы ничего не знаем, передали выше, ждите". Спустя ещё 2 недели ЕНС увеличился на сумму пеней.
Что удивило, в списке операций данная запись первая от 01.01.2023. Как они живут с таким учетом хз, или они только налогоплательщиков берегут от излишней информации, а у самих 2 колонки: дата регистрации и срок уплаты?

(257) Мы же уже выяснили, что у всех были ошибочные раннеянварские пени, которые потом вернули на ЕНС и они стали партиями пополнения его, что привело к дальнейшим многочисленным записям на многие страницы. Но в итоге всё нормально )

(251) Держите индульгенцию по 1% взносов за 2023 год в нынешнем же году.

Письмо от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/13825669/

...индивидуальные предприниматели при исчислении налога (авансовых платежей по налогу) за налоговый период (отчетные периоды) 2023 года имеют право на уменьшение налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН на страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года.

(259) Класс! Как бы сглаживая таким образом переходный период не создали условия для ещё одного перевнедрения)) Путаницы от такой вольницы может возникнуть много.

(260) Путаницы не будет. Это только первый период растянули на два года )

При этом указанная сумма страховых взносов, на которые налогоплательщиком уменьшен налог (авансовые платежи по налогу) по УСН и/или налог по ПСН за налоговый период (отчетные периоды) 2023 года, повторно не учитывается при уменьшении налога (авансовых платежей по налогу) по УСН и/или налога по ПСН за налоговый период (отчетные периоды) 2024 года.

Можете в этом году съесть весь запас муки, но тогда следующий год будет голодным )

(259) круто, т.е можно уменьшить УСН за 2023 на 1% с 300 т.р, а уплатить этот 1% в след году ?

(263) Да.
И в сотый раз: даже если очень захотите всё равно не сможете заплатить 1% за 2023 год ранее 01.07.2024. И то, что Вы считаете уплатой в первом полугодии - таковой не является.

(264) ... но есть же заявление о зачете. Вроде оно должно было закрывать эту неустойчивую концепцию)

(265) Забудьте. Теперь лучше поднять эти лишние деньги из резерва обратно на Тулу.

(265) для чего заявление, спишут потом по декларации

(267) сейчас (в переходный период) уже ни для чего после (259). Но переходный период же закончится, и заявления снова понадобятся. Ну или в бардаке ещё один переходный период начнут)))

(268) Для СВ на себя ИП заявления о зачёте уже никогда не понадобятся. Только если появятся работники - то для их СВ.

(268) я так понял, ифнс решила упростить себе работу и для ИП доходяг, думаешь только на переходный период?

получается нужно только пополнять ЕНС, а уведомления только по УСН отправлять + одна декларация раз в год

(271) Да. Не жизнь, а малина ) Легче, чем в прошлые годы )

да точно лучше, раньше нужно было платить чтобы уменьшить аванс за квартал, сейчас хоть в конце года общей суммой можно оплатить

(272) Чем легче? Раньше же тоже самое было только без уведомлений

(269) Почему?

(275) Потому что не нужна больше предоплата взносов. НК разрешил уменьшать УСН или патент просто на максимум фикс и на исчисленные 1%. Вот и незачем теперь подавать заявление о зачёте.

(274) Раньше надо было платить взносы заранее, а теперь не надо. Только пополнять Тулу в охотку.

(277) а зачем пополнять "в охотку"..? пополняем только по налогам за этот год (да и то - уменьшеным и на обязательные СВ и на 1%). а закинуть нужное на ЕНС в части 1% можно будет в 2024г.

(276) в статье везде 2023й. Эти изменения точно на постоянку, а не на переходный период?

(279) Это не изменения. Изменения уже прописаны в НК РФ и действуют задним числом с 01.01.2023. Теперь фиксы на себя ИП может учитывать в уменьшение УСН или патента без всякой предварительной оплаты (да она и невозможна) в году исчисления фиксов в любой потребной сумме в рамках максимальной годовой, хоть сразу целиком, хоть дольками.

По 1% сверх 300к аналогично, только со сдвигом вперёд на 1 год. Другими словами дольками или целиком исчисленный 1% за N год можно учитывать в уменьшение УСН или патента за N+1 год.

Цитируемое же письмо ФНС является индульгенцией для первого года ЕСН: 1% за 2023 можно учитывать не только в уменьшение 2024, как положено по НК РФ, но и за нынешний 2023. Естественно ту часть 1% за 2023, который ИП зачтёт в уменьшение 2023, уже нельзя будет вторично зачесть в уменьшение 2024.

Почему налоговики пошли на такую поблажку? Да потому что многие ИП уже зачитывали в 1кв и полугодии часть 1% за 2023 в уменьшение УСН_2023. Если бы налоговики потребовали обратного пересчёта с выкидыванием этих ранее зачтённых сумм, то ИП по всей России взбунтовались бы и пошли стучать своими ноутбуками по брусчатке Красной площади. Отсюда и милость сквозь зубы:
- Хорошо. Только для нынешнего года уменьшайте 1% и год в год. Дозволяем. Цалуйте нашу туфлю.

Кстати, у меня на nalog.ru в "ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ ИП" в разделе "Мои страховые взносы / Сведения об уплате" не отражаются суммы взносов за 23 год.
Это у всех так?

(281) Так они ещё не уплачены.
Оплата фиксов произойдёт лишь 09.01.2024, а 1% - 01.07.2024

(280) спасибо за разъяснения, а то картина мира УСН начала расплываться уже. Подождём, имхо в 2024 будет очередной вой уснщиков и очередные послабления.

(283) 99% что больше послаблений не будет, а наоборот )

(282) Фактически они у меня уплачены.

(282) У меня там отражается только платёж 1% за 22 год, и он был сделан вместе с уплатой взносов за 23 год.

(284) зачет фикс взносов и 1%, в текущем году, вполне рабочая схема, минимум бюрократии. думаешь будут усложнять?

(285) Не были они уплачены.
(287) Не надо делать зачёт.

(288) зачет не в смысле заявления на зачет, а в смысле уменьшения УСН на СВ

(288) В смысле?
Я их перечислил.

(290) ты просто пополнил Енс

(288) не надо делать зачёт - то есть просто уменьшаю авансовый УСН на нужную мне сумму фиксов, авансовый УСН =0, уведомление не подаю, поквартально закидываю на Енс суммы взносов которые зачитывал в УСН (или можно в конце года  умму взносов общей суммой?),в конце года пополняю ЕСН на нужную сумму если вдруг вылезет налог УСН к уплате. Но в годовой декларации где-то же должно быть отражено что я уменьшил авансовый УСН по кварталам, в базе 1с это как отразить - придётся делать всё тем же заявлением на зачёт, но по тем его не отправлять..?

(292) Да.
Скорее всего в ближайших релизах 1С решит проблему с фиксами и 1%.

Единственно я бы посоветовал подавать Уведомления по авансам УСН на скромный рубль или десятку. Когда совсем нет Уведомления, то трудно его уточнять в случае будущей коррекции. А так - будет уже зарегистрирован налоговый докУмент )

(293) еще бы с ИП-военными пенсионерами докрутили настройки в базе, а то непонятно как сейчас вывернуться...

Ходил кстати в вонкомат, взять справку для налоговой, делопроизводительница очень немолодая - вообще ни в зуб ногой, мы таких справок не даем. В итоге просто дали справку о размере пенсии. попробую может прокатит, хотя совмневаюсь, когда забирал - была тетка еще помоложе, сказала если не прокатит - приходите, сделаем как надо типа. Уроды, блин.

(295)
https://base.garant.ru/12165201/53f89421bbdaf741eb2d1ecc4ddb4c33/#block_10100

ФНС вернула мне таки 1 копейку, которую ранее потеряла при неверном начислении пени при переходе на ЕНС и последующем ее сторнировании. ;)
https://ibb.co/2kPRK2s

(296) посмотрел.. хз... ничего подходящего не увидел...

(297) надо глянуть, может и у меня вернулась, "потеряли" при каких-то текущих пересчетах...

300

(299) Но я перед этим "негромко возмущался", может поэтому вернули.

(301) В середине августа был общероссийский прогон пересчёта пени, скорее всего после исправления кода их программы. Почти всем добавили или убавили копейки.

(302) Точняк. Залез в ЛК ИП сейчас - выровнялось, было X,99руб, стало ровно
Уменьшена пеня по расчету/ 15.08.2023 +0,01 ₽

(301) там по этим копеечным пеням на чатботе многие маячили.
.

Для сведения налогоплательщиков письмо ФНС России от 13.09.2023 № ПА-4-19/11651@ в отношении запроса на предоставление акта сверки принадлежности сумм...

...ФНС России сообщает... в части предоставления возможности налогоплательщику в запросе на предоставление акта сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа в реквизите «Период» указывать период либо отчетный год, либо один из периодов отчетного года (в том числе за период ранее 01.01.2023).

https://its.1c.ru/db/newsclar/content/485966/hdoc

ФНС России привела примеры уменьшения ИП на УСН (ПСН) налога на страховые взносы

Пример 1

ИП применяет УСН с объектом "доходы" без работников. Сумма доходов за 2022 год составила 900 тыс. руб. Сумма исчисленного авансового платежа за 9 месяцев 2023 года составляет 70 000 рублей.

По сроку 01.07.2023 ИП уплачены 6 тыс. рублей в виде страховых взносов в размере 1 % с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2022 года ((900 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) х 1 %).

Сумма страховых взносов в фиксированном размере за 2023 год в размере 45 842 руб., подлежащих уплате по сроку 31.12.2023, не оплачена.

С учетом новых положений, введенных Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ, налогоплательщик вправе уменьшить сумму авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 года страховые взносы в размере 51 842 руб. (6 тыс. руб. + 45 842 руб.).

Таким образом, к уплате подлежит сумма авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 года в размере 18 158 руб. (70 тыс. руб. – 51 842 руб.).

Пример 2

ИП применяет УСН с объектом "доходы" без работников. В 3-м квартале 2023 года ИП получил доход в размере 800 тыс. руб. Ранее доходов не было. Сумма исчисленного авансового платежа по доходам, полученным в 3-м квартале 2023 года, составила 48 тыс. рублей.

Сумма страховых взносов в размере 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. составила 5 тыс. руб. (800 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) х 1 %).

ИП может уменьшить сумму авансового платежа за 9 месяцев (по сроку уплаты не позднее 28.10.2023) на сумму страховых взносов в фиксированном размере за 2023 год, подлежащих уплате по сроку 31.12.2023 в размере 45 842 рублей, а также на часть суммы исчисленных страховых взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. за 2023 год. При этом указанные суммы страховых взносов могут быть еще не оплачены.

В этом случае авансового платежа к уплате по сроку 28.10.2023 не возникнет, так как вся сумма уменьшится на страховые взносы (48 000 руб. – 45 842 руб. – 2 158 руб. (часть суммы страховых взносов в размере 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб.).

Если в 4-м квартале ИП не получит доходы, соответственно, не будет и налога, который можно уменьшить. Тогда оставшуюся сумму страховых взносов в размере 1 % с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2023 год (по сроку уплаты 01.07.2024) в размере 2 842 руб. (5 000 руб. – 2 158 руб.) можно учесть при уменьшении налога при УСН за налоговый период 2024 года.

Пример 3

ИП применяет УСН. В отчетном периоде 9 месяцев 2023 года налогоплательщик погасил задолженность по фиксированным страховым взносам за 2021 год (в соответствии с п. 2 ст. 432 НК РФ уплатить их надо было не позднее 31.12.2021).

В этом случае налогоплательщик вправе уменьшить на уплаченную задолженность авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2023 года.

Получается сейчас для ИП (доходы, без сотрудников) по сути в течение года остался только один контрольный срок - авансовый УСН поквартально..?

(307) как было 6 платежей и одна декларация, та и осталось. Уведомления только добавились.

(308) Похоже я плохо объясняю (
Попробую ещё раз посчитать все телодвижения ИП по налогам за год и потраченное на это время.
ИП УСН доходы
1.    Ленивый ИП (Вовочка в тридевятом царстве). Месячный доход < 100к
а) весь год околачивать груши
б) в декабре пополнить тульский кошелёк тысяч на 50-60 (1 минута времени)
в) в апреле следующего года заполнить и отправить Декларацию УСН (15 минут)
Итого: 16 минут в год на налоги и взносы.
Если это не малина, то я уж и не знаю тогда что предложить ещё ленивее )

2.    Трудолюбивый ИП. Месячный доход > 300к
а) в апреле пополнить тульский кошелёк хоть на весь год (1 минута)
б) 25 апреля подать Уведомление УСН (5 минут)
в) 25 июля подать Уведомление УСН (5 минут)
г) 25 октября подать Уведомление УСН (5 минут)
д) в апреле следующего года заполнить и отправить Декларацию УСН (15 минут)
Итого: 31 минута в год на налоги и взносы.
При желании, от скуки, когда зачешется левая пятка, можно пополнять тульский кошелёк или возвращать с него какие-нибудь суммы.

(309) Еще ленивее, это когда типа АУСН = всё само, только пополняй кошельки.

(310) это когда типа АУСН

Во, он тебя и привезёт на Петровку, 38 Налоговики сами-то насчитают )

(309) ИП ещё и жадный должен быть - закинуть авансом на год это слишком при текущих ставках.
Забыл добавить время на покупку и активацию лицензий и замену ЭЦП

Ленивому Вовочке типа меня надо ещё ручками примайстрячить льготу военного пенсионера... Как это сделать чтобы автоматом вставало в квартальный расчёт УСН и годовую декларацию - хз, пока не думал

(313) Ну какой автомат, когда сейчас ИП сам решает какую сумму вставить в уменьшение УСН.

(309) еще надо подавать заявления на уменьшение УСН на суммы страховых. Перед тем,как уведомление по УСН подавать.

(315) вроде отменили эти уведомления на СВ, теперь их можно учитывать, в т.ч. 1% свыше 300 тр. в текущем году, даже если они не оплачены. т.е оплата должна быть, но оплатить можно и позже (просто в сроки оплаты уложиться). уведомления только по авансам усн, если сумма аванса нулевая, можно не подавать уведомление.
(для ИП на 6% усн, без работников)

(316) Это он с патентом перепутал.

(316) блин. А я подал на уменьшение СВ за 8 месяцев, ну да ладно,не расстреляют.

(318) Какой документ конкретно подали? С каким КНД?

(319) КНД 1150057. Такой и з полугодие подавал по разъяснениям аудитора знакомого, самому разбираться некогда было ... Правда, про 9 месяцев я ее не спрашивал, просто сделал аналогично.

(320) Это не на уменьшение налога. Это стандартное заявление о зачёте с положительного сальдо тульского кошелька на КБК страховых взносов. После летних изменений в НК РФ данное действие не имеет смысла, более того, излишне выводит живые деньги с Тулы в ненужный резерв.

(314) тут вопрос как это правильно отразить в учете

(322) Элементарно, Ватсон. Как сейчас отрабатывает программа уменьшения УСН в регламентном закрытии месяца - по уведомлениям/зачётам?
Вот и ставьте теперь не уплаченную сумму, а любую в рамках максимума. Будут как технические доки. Только не забудьте убрать в ручном D/K лишние проводки/движения.

(322) Новое в версии БП 3.0.142.67
Уменьшение налога при УСН "доходы" на страховые взносы ИП за себя
Добавлена возможность в 2023 году уменьшить налог при УСН "доходы" на всю сумму страховых взносов ИП за себя, подлежащих уплате за 2023 год. Теперь не требуется досрочная уплата страховых взносов и подача заявления о зачете ЕНП в счет предстоящей обязанности по их уплате (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).


Уменьшение стоимости патента на страховые взносы ИП за себя
Добавлена возможность в 2023 году уменьшить стоимость патента на всю сумму страховых взносов ИП за себя, подлежащих уплате за 2023 год. Теперь не требуется досрочная уплата страховых взносов и подача заявления о зачете ЕНП в счет предстоящей обязанности по их уплате (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

а как быть с платежками со статусом 02, на кбк СВ. они вроде как в резерве, нужно как то их снимать с резерва или забить, налоговая сама спишет их. в ЛК ИП, эти суммы в резерве не стоят

+ у меня было два платежа в 1 кв и в 3 кв, как это в программе учесть ?

А где эти суммы? На балансе тульского кошелька?

(327) да на ЕНС

(324) т.е и для патента заявление отменили?

(328) тогда всё нормально
(329) заявление о зачёте ЕНП -> КБК не отменяли, просто оно здесь лишнее. А вот другое заявление на уменьшение патента никто не отменял, оно нужно, просто там указываются не оплаченные СВ за себя, а исчисленные самим ИП в любом размере в рамках максимума.

(332) Согласен.

(332) (333) Мужской разговор
https://www.youtube.com/watch?v=7m_DibYjaJ4

в БП 3.0.143 Отчеты по регистрам ЕНС
Добавлены отчеты по единому налоговому счету (ЕНС). В них расшифровываются платежи ЕНП, начисление налогов и зачет ЕНП в счет их уплаты по данным учета.

А куда Злоп делся?

(336) Он химерой во мне...

По этим отчетам вообще нихрена непонятно...

(337) А... ник поменяли...
Это... э... надеюсь, больше ничего не поменяли?

(338) да всё там прозрачно. Реализовали партионный учёт ЕНП.

(339) хз... вроде нет..
но отчеты мутные или я ничего не понимаю...

(340) глянь в телегу

БП3 отчет "Расчеты по ЕНС" - ошибка, не все движения по регистру попадали в отчет, разрабы скорее всего собирали отчет не по регистру, а по документам и не все доки обрабатывали, возврат ЕНС в отчет не попадает, ошибку зарегали, обещают оперативно поправить.
.
В отчете Авансы по ЕНС - возврат с ЕНС проходит как зачет аванса... тоже весело...