Конфигурация ЗУП 3.1.8.246.
У сотрудника есть вычет на детей 1400.
В марте 2019 ему начислили Материальную помощь (2760, категория дохода-Прочие доходы). Дата выплаты - 05.04.19.
Проблема возникла с расчетом НДФЛ. Вычет 1400 применился 2 раза из-за того, что дата выплаты материальной помощи -05.04.19 (следующий месяц).
Бухгалтер с таким расчетом не согласна, считает, что в марте должен применится вычет 1400.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли рассчитала программа? Или где что можно настроить?

(0) Программа отработала правильно

в смысле применился 2 раза? В марте вычет применился к одним доходам, в апреле - к другим. Разные периоды. Что не так?

Пусть отнесет выдачу матпомощи согласно дате выдаче на следующий месяц, чтоб не было расхождения между данными БУ и начислением НДФЛ

Приказ или иное распоряжение на материальную помощь каким днем подписано?

(2) Приказ-то думаю, в марте, в расчетный листок Марта2019 должно попадать. Но выплатят в Апреле2019.

(3) ну и сами себе злые буратины у вас там в бухгалтерии

Помощь, она же и кодом дохода отличается и способом выплаты, что это межрасчетная выплата должна быть по определению. Они там сломали определение, чтоб выплата матпомощи вышла вместе с зарплатной ведомостью, а теперь удивляются, что вычет применяется _как положено_, а не так, как они сами себе придумали.

Кстати, еще и в расчетах в Апреле на эти же грабли наступят и будут требовать, чтоб автоматическое сторно мартовской матпомощи не выносило ее в апрель. А все только из-за того, что было лениво вовремя сформировать ведомость по матпомощи отдельно от зарплатной

Хотелка бухгалтеров вполне логична, к сожалению в минфине с логикой не дружат, иначе не придумывали бы столько граблей на ровном месте

(5) ну а если, например, не лениво, а руководитель распорядился выплатить в Апреле2019?

(0) с 77 недавно перешли? )))

(8) нет) с ЗУП25)

(7) тогда, согласно его распоряжению и согласно дате выплате этого дохода нужно забросить начисление матпомощи в Апрель, чтоб оно не распадалось на два периода

(10) А если руководитель распорядился начислить в марте, а выплатить в апреле вместе с зарплатой?)

(11)
А если они еще и ознакомили работника с тем, что ему подписали приказ какого-то там числа в Марте, а выплатили Матпомощь только в апреле
то можно еще на одни грабли наступить - могут потребовать доначислить за задержку выплаты

(12) Маловероятно, что это посчитают задержкой, тем более матпомощь это не зарплата и к ней требования о выплате "каждые полмесяца" неприменимо.

(13) т.е. в бухгалтерском учете мы ставим сумму матпомощи на расходы еще в марте и тянем резину, не удерживаем и не перечисляем НДФЛ с этой суммы и не выплачиваем эту сумму в марте...
Ну программа автоматически вытянет эту сумму в апрель, особенно, если не отключен новый алгоритм расчетов.

Я бы просто перенес эту всю лабуду в апрель и наши руководители с моим рекомендациями согласились бы.
А так... скорей всего, что у нас выплатили бы все межрасчетно, не дожидаясь ведомости на выплату зарплаты. Все равно всякие разные выплаты выстреливают межрасчетно - ну пусть будет еще одна лишняя

Нашел настройку в учетной политике "Применение стандартных вычетов":
-нарастающим итогом в течение налогового периода
-в пределах месячного дохода налогоплательщика.
По умолчанию стояло "нарастающим итогом..", ставлю "в пределах месячного дохода.."
Ничего не изменилось в применении вычетов, на что это должно было повлиять?

(15) аа понял наверное. Материальная помощь относиться же все равно к апрельским доходам (по дате выплаты)

а где конкретно описано в НК, что вот такой расчет правильный? чтобы бухгалтеру объяснить, что это "не кривая программа"

(17) пусть поищет разъяснения, как это все нужно отражать вместе с выдачей 6-ндфл отчетности

(16) матпомощь-это прочие доходы. По ним регистрация по дате оплаты. Курите 6-ндфл

(19) Только вот что курили автору 6-ндфл? Вопрос риторический..

(11) В документе с мат. помощью поставьте выплату в межрасчет и планируемую дату концом марта например. А саму выплату делайте с ЗП, и все. Вычет след. месяца не будет сразу применяться.

(21) Ник смените на Г.Остер.

(17) ст 223 НК РФ, там написано, что считать датой получения дохода. Для незарплатных доходов это дата фактической выплаты. В вашем случае 05.04.2019.

Порядок применения вычетов - в статье 218 НК РФ, обратите внимание на формулировку "налоговый вычет за каждый месяц налогового периода".
Здесь под месяцем налогового периода следует понимать месяц, к которому принадлежит дата получения дохода (см. статью 55 НК РФ, что понимается под налоговым периодом).

(0) Бухгалтер не согласна - пороть вожжами публично, пока не выучит наизусть положения главы 23 НК РФ, как минимум статьи 218 (вычеты), 223 (дата получения дохода), 225 и 226 - порядок расчета и удержания налога.

(24) Многие бухгалтера так считают, я бы даже сказал большинство - что вычет применяется в момент удержания НДФЛ из начисленной зарплаты, и не в "момент получения дохода" согласно форме 6ндфл.