Доброго времени суток! У клиента ИТС истекал в декабре 17, выставил ему Счет на ИТС в декабре 17, дата договора в декабре 17, срок договора с января 18. Клиент оплатил Счет в декабре 17. Я ему выставил Акт по ИТС январем 18. ГБ клиента просит Акт декабрем 17, чтобы оплата и услуги были в одном периоде, так как они ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты по электроэнергии, когда оплата была в декабре одного года, а акт к этой оплате в январе следующего.
Как мне кажется не должно быть проблем? Если аванс в декабре, услуга в январе. Или действительно у ИП на ОСН есть проблемы с принятием оплаченных в предыдущем году услуг?

при признании по оплате акт не нужен вовсе. При оплате по поставке - признать в январе

(1)у них признание по оплате

(0) Нет проблем с датой оплаты в предыдущем периоде (поскольку эта оплата- всего лишь аванс), в расходы она включается с момента зачета аванса в расход (в твоем случае- в январе).

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ индивидуальные предприниматели ведут учет расходов в порядке, определяемом Министерством финансов РФ.

Расходы, которые ИП производит в результате своей предпринимательской деятельности, называются профессиональными вычетами для целей исчисления НДФЛ.

Расходы ИП имеют критерии признания, которые отражены в принятом Минфином РФ Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (приказ от 13.08.2002 № 86н).

В частности,расходы могут быть учтены в составе вычетов по НДФЛ только в текущем или последующем периоде, в котором получены доходы (письмо Минфина РФ от 05.09.2015 № 03-04-05/8-1063).

Услуги в рамках ИТС оказаны в январе, поэтому они могут быть учтены в составе расходов не ранее января.

Просьба ИП незаконна и абсурдна по содержанию.

(3) Они хотят признать в декабре чтобы уменьшить налоговую базу и налог, что в этом абсурдного?

(4) хотеть не вредно, но аванс исполнителю не является расходом, да и сами услуги еще не оказаны.

операция видна сразу при любой проверке, наивный обман.

(5) Ну так они и просят Акт декабрём сделать

Или не Осн или не по оплате

(3) а как же (1)? "при признании по оплате акт не нужен вовсе."

(8)
"ИП на ОСН, признают затраты по оплате, и у них уже при проверках ранее выбрасывали аналогичные затраты"

Дуракам закон не писан

Алкаш-рецидивист, ворует пиво из магазина, его уже при обнаружении ранее били ногами по лицу